Kredyt czy leasing – co bardziej opłaca się Twojej firmie w 2025 roku?
Kredyt czy leasing - sprawdź, która forma finansowania będzie korzystniejsza dla Twojej firmy i pozwoli jej szybciej się rozwijać.
Kredyt czy leasing – co bardziej opłaca się Twojej firmie w 2025 roku?
Wybór finansowania środków trwałych - kredyt czy leasing?
Zakup środków trwałych, takich jak samochody, maszyny czy sprzęt IT, to jedna z ważniejszych decyzji, jakie musi podjąć przedsiębiorca. Na polskim rynku najczęściej wybierane są dwie formy finansowania: kredyt firmowy i leasing operacyjny. Obie mają swoje zalety, a wybór odpowiedniej zależy od kondycji finansowej firmy oraz jej planów.
Nie ma jednej odpowiedzi na pytanie, co jest bardziej opłacalne - kredyt czy leasing. Najważniejsze różnice dotyczą podatków i własności.
Leasing operacyjny - zalety i wady
Leasing operacyjny to bardzo popularne rozwiązanie wśród księgowych i przedsiębiorców, którzy chcą szybko i skutecznie obniżyć podatki swojej firmy. Jak to działa? Całe raty leasingowe, czyli zarówno część dotyczącą samej wartości przedmiotu (np. samochodu), jak i odsetki, możesz od razu zaliczyć do kosztów prowadzenia działalności. Oznacza to, że firma traktuje te wydatki jako koszty, które pomniejszają jej dochód do opodatkowania.
Dodatkowo, opłata wstępna – często nazywana czynszem inicjalnym - którą płacisz na początku umowy leasingowej, również może zostać uwzględniona jako koszt. Dzięki temu zmniejsza się podstawa opodatkowania, a firma płaci niższy podatek dochodowy. Ten mechanizm nazywamy „tarczą podatkową” - pozwala on legalnie i efektywnie obniżyć kwotę podatku, który firma musi zapłacić.
Zalety leasingu operacyjnego
- Możliwość szybkiego odliczenia całych rat leasingowych i opłaty wstępnej od podatku, co poprawia płynność finansową firmy.
- Leasing mniej obciąża zdolność kredytową firmy w porównaniu do kredytu bankowego.
- Procedury leasingowe są zwykle prostsze i szybsze niż przy kredycie.
Wady leasingu operacyjnego
- Brak pełnej własności przedmiotu - formalnie przedmiot należy do firmy leasingowej aż do momentu ewentualnego wykupu.
- Nie zawsze można swobodnie modyfikować czy użytkować sprzęt według własnych potrzeb bez zgody leasingodawcy.
Kredyt firmowy - kiedy warto?
Kredyt daje Ci pełną własność przedmiotu od razu, co jest jego największą zaletą. Do kosztów firmy możesz zaliczyć jednak tylko odsetki od kredytu oraz amortyzację środka trwałego. Kredyt jest lepszy, jeśli planujesz długie użytkowanie przedmiotu - na przykład nieruchomości czy dużych maszyn i chcesz mieć pełną kontrolę nad majątkiem.
Zalety kredytu firmowego
- Pełna własność przedmiotu od razu po zakupie.
- Możliwość pełnej kontroli nad środkiem trwałym i dowolnego zarządzania nim.
- Korzyści przy długoterminowym użytkowaniu nieruchomości, maszyn i innych środków trwałych.
- Koszty odsetek od kredytu można zaliczyć do kosztów firmy.
- Amortyzacja środka trwałego wpływa na obniżenie podstawy opodatkowania.
Wady kredytu firmowego
- Koszty podatkowe rozłożone w czasie (amortyzacja trwa latami).
- Procedury kredytowe bywają bardziej skomplikowane i czasochłonne niż przy leasingu.
- Kredyt obciąża zdolność kredytową firmy bardziej niż leasing.
- Większe ryzyko utraty płynności przy wysokich ratach kredytu.
- Wysokie wymogi zabezpieczeń i dokumentacji.
Leasing czy kredyt na samochód firmowy? Porównanie na przykładzie
Zakup samochodu firmowego to poważna decyzja - nie tylko logistyczna, ale też finansowa i podatkowa. Jednym z najczęstszych dylematów przedsiębiorców jest wybór między leasingiem operacyjnym a kredytem firmowym.
Co będzie korzystniejsze w Twoim przypadku? Wszystko zależy od celów biznesowych, planowanego sposobu użytkowania pojazdu oraz strategii podatkowej firmy. Sprawdźmy to na konkretnym przykładzie.
🔍 Przykład: leasing czy kredyt na samochód za 150 000 zł?
Wyobraź sobie firmę, która potrzebuje nowego samochodu osobowego o wartości 150 000 zł i planuje wymieniać go co 3-4 lata. Oto, jak wygląda ta sytuacja w dwóch wariantach finansowania:
✅ Leasing operacyjny
- 10% opłaty wstępnej (15 000 zł) - zaliczane od razu w koszty
- Całe raty leasingowe przez 3 lata również w kosztach
- Po 3 latach - oddajesz auto i bierzesz nowe
- Wygodne przy częstej wymianie floty
- Duże korzyści podatkowe
💼 Kredyt firmowy
- Pełna własność auta od momentu zakupu
- W kosztach: tylko odsetki od kredytu + amortyzacja
- Brak opłaty wstępnej
- Po 3 latach - musisz samodzielnie sprzedać pojazd
- Lepsze rozwiązanie przy budowaniu majątku firmy
Co wybrać: leasing czy kredyt?
Decyzja nie jest jednoznaczna - zależy od tego, jakie priorytety ma Twoja firma. Warto zadać sobie kilka kluczowych pytań:
-
- Czy chcesz szybko i wygodnie optymalizować podatki?
- Czy planujesz częstą wymianę samochodów lub sprzętu?
- Czy zależy Ci na pełnej własności i długoterminowym użytkowaniu środków trwałych?
Wybór między leasingiem a kredytem firmowym powinien wynikać z konkretnej strategii finansowej Twojego biznesu. Oba rozwiązania mają swoje zalety - kluczem jest dopasowanie ich do Twoich celów.
Jeżeli zależy Ci na maksymalnej optymalizacji podatkowej, uproszczonych procedurach i możliwie częstej wymianie sprzętu - wybierz ✅ leasing operacyjny. Jeśli priorytetem jest natychmiastowa własność, pełna kontrola i planujesz go długoterminowo wykorzystywać - korzystniejszy może być ✅kredyt dla firm.
💡 Wskazówka: każda firma ma swoją unikalną sytuację finansową oraz indywidualne cele. Przed podjęciem decyzji warto skonsultować się z doradcą finansowym lub księgowym, aby dobrać optymalne rozwiązanie.